En tant qu’entrepreneur individuel, il est essentiel de bien comprendre les aides fiscales qui peuvent alléger la gestion de vos finances. L’une des réductions les plus avantageuses était la réduction d’impôt pour frais de comptabilité, qui permettait de réduire l’impôt sur le revenu en fonction des frais engagés pour la gestion comptable de votre entreprise. Toutefois, à partir de 2025, cette mesure connaît un changement majeur. Dans cet article, nous vous expliquons tout sur cette réduction, son fonctionnement, et la suppression de ce dispositif.
Qu’est-ce que la réduction d’impôt pour frais de comptabilité ?
Définition
La réduction d’impôt pour frais de comptabilité permettait de diminuer votre base imposable en fonction des dépenses engagées pour la gestion de la comptabilité de votre entreprise. Concrètement, si vous faisiez appel à un expert-comptable ou si vous utilisiez un logiciel de comptabilité, vous pouviez bénéficier d’une réduction sur votre impôt sur le revenu.
Les frais concernés par cette réduction incluaient :
- Les honoraires des comptables : que ce soit pour la tenue de votre comptabilité, la préparation des déclarations fiscales ou des conseils spécifiques ;
- Les logiciels de comptabilité : si vous utilisiez un outil pour gérer vos finances ;
- Les frais administratifs liés à la comptabilité : comme l’impression de documents, par exemple.
A qui s’adressait-elle ?
Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, vous deviez remplir quatre conditions :
- Être soumis à l’impôt sur le revenu (les entreprises imposées à l’impôt sur les sociétés étaient exclues de ce dispositif) ;
- Avoir un chiffre d’affaires inférieur au plafond du régime micro (77 700€ pour les entreprises réalisant de la prestation de services et 188 700€ pour la vente de biens) ;
- Choisir le mode réel de détermination du résultat ;
- Adhérer à une AGA (Association de Gestion Agréée).
Comment fonctionnait cette réduction d’impôt ?
Le principe était simple : la réduction d’impôt permettait de déduire les ⅔ des frais engagés pour la gestion de la comptabilité. Cela incluait les honoraires des comptables, l’abonnement à un logiciel de comptabilité en ligne, les frais d’adhésion à une AGA, ainsi que les frais liés au matériel comptable (livres, documents, etc.). Le montant maximum déductible par an était de 915 €
Vers la suppression de la réduction d’impôt pour frais de comptabilité
Pourquoi parlons-nous de cette aide au passé ? Tout simplement parce qu’à partir de 2026, cette réduction d’impôt sera supprimée pour les revenus de 2025.
Pourquoi cette réforme ?
Cette suppression fait partie d’une réforme fiscale plus large visant à simplifier le système fiscal et à réorienter les aides vers d’autres dispositifs jugés plus efficaces. En supprimant cette réduction, le gouvernement souhaite rationaliser les dépenses fiscales et encourager les entrepreneurs à se tourner vers des solutions plus modernes et plus rentables pour leur gestion comptable.
Bien que cette réduction ait été un atout pour de nombreuses petites entreprises, sa disparition vise désormais à encourager les professionnels à explorer d’autres options pour leur comptabilité, notamment les outils numériques.
Impact sur les entrepreneurs
Avec la suppression de cette réduction, il devient encore plus crucial de gérer efficacement vos dépenses comptables. Heureusement, des solutions en ligne comme Indy, par exemple, offrent des outils de comptabilité en ligne, bien plus abordables que les services traditionnels d’un expert-comptable.
Enfin, bien que cette suppression puisse sembler défavorable pour certains, elle ouvre également la porte à de futures réformes fiscales. Le gouvernement pourrait proposer d’autres aides fiscales dans les années à venir, comme des réductions pour la digitalisation de la comptabilité, un domaine en plein essor pour les petites entreprises.